Parte de la reforma fiscal que entró en vigor este 01 de enero, es el nuevo formato de facturación, por lo que, al cancelar una factura, será requerido señalar el motivo por el cual se cancela.
El proceso para cancelar un Comprobante Fiscal Digital por Internet:
-Se verifica el estatus del comprobante, que puede ser cancelado o vigente. Si está vigente se puede elegir entre cancelable o no cancelable.
-Si se elige cancelar, el receptor del comprobante puede aceptarlo o rechazarlo.
– Se aplica el procedimiento de cancelación según el estatus sin/con aceptación.
El receptor de la factura en la reforma, tiene un papel importante para aceptar o rechazar la cancelación.
Sin aceptación:
El emisor consulta el estado de CFDI, que aparece como cancelable sin aceptación.
Se envía la solicitud de cancelación y se manifiesta el motivo de la misma.
En caso de sustitución se indica el folio fiscal del CFDI que lo sustituye.
El sistema solicitará el CSD para cancelación, el SAT cancela y emite un acuse al emisor.
Con aceptación:
Se consulta el estado del CFDI “cancelable con aceptación”
Se solicita la cancelación indicando el motivo.
El receptor recibe un mensaje por buzón tributario indicando que tiene una solicitud en el portal.
El receptor consulta las peticiones de cancelación, donde acepta o rechaza la solicitud.
El estatus pasa a cancelados con autorización si acepta la cancelación; solicitud rechazada en caso de no aceptar o cancelado plazo vencido en caso de no dar respuesta.
El tiempo para emitir una respuesta es de 3 días hábiles. Si un CFDI se cancela fuera de plazo, la multa será de 5 a 10% del monto de cada factura enviada
¿Cuáles son los motivos de cancelación existentes?
01: Comprobante emitido con errores con relación.
Cuando la factura generada contiene un error en la clave del producto, valor unitario, descuento o cualquier otro dato, por lo que se debe reexpedir. En este caso, primero se sustituye la factura y cuando se solicita la cancelación, se incorpora el folio de la factura que sustituye a la cancelada
02: Comprobante emitido con errores sin relación.
Cuando la factura generada contiene un error en la clave del producto, valor unitario, descuento o cualquier otro dato y no se requiera relacionar con otra factura generada
03: No se llevó a cabo la operación.
Cuando se facturó una operación que no se concreta
04: Operación nominativa relacionada en la factura global.
Cuando se incluye una venta en la factura global de operaciones con el público en general y posterior a ello, el cliente solicita su factura nominativa, lo que conlleva a cancelar la factura global y reexpedirla, así como generar la factura nominativa al cliente
¿Qué datos debo verificar para saber si mi factura está correcta o no tiene errores?
-Ver que el RFC de mi empresa y la empresa que está facturando estén bien escritos.
-Revisar la descripción del producto o servicio esté correcta y no sea deficiente.
– Que el desglose del ISR e IVA sean apropiados
– El método y forma de pago
-Tipo de moneda
– Uso fiscal
En caso de que encuentres una falla en la factura, notifica al emisor por escrito, para que quede una prueba si éste no responde a la petición, y si el SAT hace una auditoría, quede en el historial que se solicitó.
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